Что такое расчетный счет для бизнеса

Что такое расчетный счет в банке

Что такое «расчетный счет» в реквизитах компании (ИП)? Таким вопросом нередко задаются бизнесмены, которые только начинают иметь дело с безналичными расчетами.

Расчетный счет (сокращенно — р/с) — это счет юрлица (ИП) в банке, который предназначен для хранения денежных средств, а также, для проведения расчетов и платежей, необходимых для ведения предпринимательской деятельности.

Именно назначение платежа для целей предпринимательской деятельности является главным отличием расчетного счета юрлица (ИП) от обычного текущего счета физлица. Для юрлица и предпринимателя номер р/с и является важной частью банковских реквизитов при безналичных переводах.

Номер р/с — это двадцатизначный код. Расчетный счет открывается в кредитной организации юрлицу или ИП для надежного хранения денежных средств, расчетов с контрагентами и бюджетом.

Компании и ИП вправе самостоятельно выбирать банк для открытия расчетного счета. В любом случае он будет содержать в себе 20 цифр и начинаться с комбинации 40702 или 40802 в зависимости от того, кто его открывает (коммерческие организации или ИП соответственно).

Для чего открывать р/с ООО

В п. 4 ст. 2 закона РФ «Об ООО» от 08.12.1998 №14-ФЗ сказано, что ООО вправе открывать расчетный счет. Следовательно, можно сделать вывод, что для компании необязательно наличие банковского счета.  Однако, в этом случае возникает вопрос: а как работать без расчетного счета?

Не открывать счет компания все-таки не сможет. Поясним почему. Итак, расчетный счет позволит:

1. Забыть про лимит максимальной суммы одной сделки между контрагентами, которая составляет 100 000 руб. при наличном расчете. Сумма безналичных сделок не ограничена.
2. Не волноваться о соблюдении лимита остатка денег в кассе по наличным денежным средствам.
3. Перечислять налоги и страхвзносы в бюджет государства. Сделать это можно и в наличной форме, но тогда придется потратить лишнее время.
4. Проводить расчеты с контрагентами.
5. Выплачивать зарплату сотрудникам.
6. Пользоваться эквайрингом.
7. Быстро осуществлять операции в клиент-банке.
8. Оформлять кредиты, лизинг.
9. Участвовать в тендерах, госзакупках, пользоваться грантами и субсидиями от государства.

Без расчетного счета организации придется проводить все сделки наличным деньгами через кассу, а это уже лишние траты: на оборудование кассы, приобретение кассового аппарата и сейфа для хранения денежных средств, а также, на выплату зарплаты кассиру.

Помимо этого, не забывайте, что ООО должны представлять отчеты о своей деятельности контролирующим органам. Для этого компаниям необходимо вести учет движения денежных средств. Без расчетного счета контролировать денежные потоки и составлять финотчетность будет весьма затруднительно.

Поэтому ответ на вопрос, обязателен ли расчетный счет для ООО, будет положительным.

Какие преимущества дает р/с для ИП

ИП может работать и без открытия расчетного счета в банке. Однако, на практике, так могут делать только единицы. Например, это касается ИП, которые оказывают мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет: репетиторы, парикмахеры, мойщики помещений и небольшие розничные магазины, закупающие товар на базах, а не напрямую у производителей. Также счета могут не использовать более крупные предприниматели, занимающиеся доставкой грузов, строительными и юруслугами. Вопрос только в удобстве для самого ИП и готовности контрагентов сотрудничать с ним за наличный расчет.

Есть моменты, которые могут существенно ограничить работу ИП без открытия расчетного счета в банке и препятствовать дальнейшему развитию его бизнеса.

Например, ИП будет ограничен в сумме сделки по одному договору (100 000 руб.) при наличном денежном расчете. Конечно, этот вопрос можно решить, если заключить несколько договоров на сумму, не превышающую данный лимит. Однако, далеко не каждая компания согласится оформить такое количество документов. Кроме того, многие контрагенты предпочтут безналичный расчет, что существенно ограничит бизнес-деятельность предпринимателя.

Также, ИП не сможет участвовать в госзакупках, тендерах, пользоваться эквайрингом (что отпугнет часть розничных покупателей), получить кредит в банке в целях осуществления предпринимательской деятельности и др. Отсюда вытекают те же преимущества расчетного счета, что и для ООО. К тому же, в век информационных технологий, когда все переходит в онлайн-режим, будет проблематично работать без клиент-банка.

При этом, личный (текущий) счет в банке ИП не может использовать в качестве счета для ведения своего бизнеса по нескольким причинам. Это:

• запрет со стороны ЦБ РФ в соответствии с п. 3 ст. 848 ГК РФ. Если банку, в которой обслуживается физлицо, станет известно о подобном нарушении, то он может заблокировать счет;
• увеличение налогооблагаемой базы. Налоговики могут решить, что поступления на текущий счет ИП — это доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать бизнес-расходы с личной карты (с текущего счета), то сложно будет доказать, что эти затраты являются основанием для уменьшения налогооблагаемой базы;
• проблемы при сотрудничестве с контрагентами-юрлицами. Такой отказ может быть связан с тем, что они могут опасаться, что по данной операции ИФНС сочтет их налоговым агентом и доначислит им НДФЛ. Также, отказ от сотрудничества может быть связан с тем, что банк юрлица может отнести такой платеж к подозрительному, то есть осуществляемому в целях "обналичивания".

Какие операции можно проводить

Операции по расчетному счету можно условно классифицировать следующим образом:

1. Пополнение расчетного счета. Владелец такого счета может «положить» наличные денежные средства на свой счет через кассу банка или банкомат.
2. Переводы от юрлиц и ИП. По банковским реквизитам контрагенты могут безналично перевести денежные средства со своего расчетного счета. ИП могут сделать это через терминалы эквайринга, кассы банков или со своего расчетного счета на расчетный счет ООО или ИП.
3. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета. Условия снятия во многом зависят от тарифа банка. Выдача наличных производится только через кассу, по денежному чеку.
4. Переводы юрлицам, ИП. Для того, чтобы осуществить безналичный перевод, владельцу расчетного счета нужно отправить в банк платежное поручение. Такая операция, как правило, осуществляется онлайн, то есть через клиент-банк. Другой менее популярный способ — это представление в отделение банка платежного поручения на бумажном носителе.
5. Переводы физлицам (например, зарплаты). Банками устанавливается комиссия за переводы гражданам. Для ежемесячного перечисления зарплаты персоналу можно подключить специальный пакет услуг.
6. Платежи в ФНС, СФР. Они осуществляются по платежкам, как и переводы контрагентам. За подобные перечисления большинство банков комиссию не взимают.

Расшифровка цифр расчетного счета

Расчётный счет состоит из 20 цифр. Все числа, входящие в номер счета, разделены на определенные группы (разделы), каждая из которых характеризует счет.

Для того, чтобы расшифровать номер расчетного счета, сделаем разбивку на группы (например, 111.22.333.4.5555.6666666). Рассмотрим каждый из них более подробно.

Группа «111» — это счет 1-го порядка банковского баланса. По этим цифрам можно узнать, кто именно открыл счет и с какой целью:

• от 102 до 109 — это счета резервных фондов, а также, хранение капитала, учет прибыли и убытков;
• 202 — счета для учета наличной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (расходные операции);
• 203 — счета для учета драгметаллов;
• 204 — счета для учета драгоценных природных камней;
• с 302 по 323 — счета для проведения операций между банками;
• 401 и 402 — счета для переводов в бюджет;
• 403 — прочие средства бюджетов;
• 404 — СФР;
• 405 и 406 — счета организаций, находящихся в федеральной собственности, и госкомпаний соответственно;
• 407 — счета юрлиц;
• 408(02) — счета ИП;
• 408(17) — счет физлиц;
• с 410 по 419 — депозиты, открытые госструктурами (организациями);
• с 420 по 422 — хранение средств юрлиц (ИП);
• 423 — вклад физлица-резидента;
• 425 — депозит юрлица-нерезидента;
• 426 — вклад физлица-нерезидента;
• 431 — привлеченные средства банков и иных финорганизаций в федеральной собственности;
• с 501 по 535 — счета, необходимые для учета ценных бумаг (векселей, цифровых финактивов).

Группа «22» — это счет 2-го порядка банковского баланса. Цифровые обозначения дают информацию о деятельности владельца счета и дополняют три предыдущие. Рассмотрим на примере юрлица (первые три цифры — 407):

• 40701 — финансовая организация (например, это микрофинансы, страховые компании, НПФ);
• 40702 — коммерческие организации (например, ООО, ЗАО, АО и др.);
• 40703 — счета НКО;
• 40704 — средства для проведения выборов или референдумов.

Первые два раздела утверждаются Банком России.

Группа «333» — это признак рубля, код иностранной валюты или драгметалла (например, валюта, в которой открыт счет). В частности, код 810 означает, что счет относится к рублевому.

Группа «4» — это защитный ключ. Банк России разработал определенную методику для его расчета, исходя из остальных цифр, входящих в номер. Для владельца счета эта цифра особой роли не играет.

Группа «5555» — это комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счет. Если указаны нули, то, скорее всего, у банка нет отделений, а владелец счета открыл в его головном офисе.

Группа «6666666» — это порядковый номер лицевого счета в банке. Каждый банк может использовать свою классификацию данных цифр. Однако, и здесь есть некоторые ограничения. Например, если корреспондентский счет открыт в ЦБ РФ, то последние три цифры будут последними 3-мя из БИК.

Как же правильно указать реквизиты для перечисления? Помимо самого номера расчетного счета, в банковских реквизитах указывается наименование банка, к/с (корреспондентский счет банка) и БИК (банковский идентификационный код). Это позволит избежать ошибок при безналичных переводах.

Порядок открытия расчетного счета

Что нужно сделать, чтобы открыть расчетный счет? Процедура довольно простая и не требует особых знаний и навыков:

• определиться с банком;
• собрать и оформить запрашиваемые банком документы.

На первых двух пунктах ниже остановимся более подробно. Именно они могут вызвать вопросы. Так, необходимо (на примере Сбербанка):

1. Выбрать на сайте банка наиболее оптимальный тариф для банковского обслуживания: условия предоставления расчетно-кассового обслуживания (РКО), стоимость услуг, права и обязанности сторон.
2. Заполнить и подать заявление на открытие расчетного счета по форме выбранного банка (например, в Сбербанке в заявке нужно указать свое имя и номер телефона).
3. Дождаться звонка от менеджера банка и узнать у него, какие документы еще нужны для открытия расчетного счета, помимо заявления.
4. Встретиться с менеджером банка.
5. Подписать договор банковского счета.

Помимо стандартного обслуживания, банки могут подключить и допуслуги по счету. Например, это может быть получение логина и пароля от мобильного приложения банка, чтобы контролировать все проводимые операции, а также, ведение онлайн-бухгалтерии.

Некоторые банки предлагают открыть счет в онлайн-режиме, заполнив определенную форму на их сайте. В банк вам понадобится подойти только для сверки документов их сотрудником. Открытие счета в этом случае происходит быстрее, а главное, что сделать это можно, находясь у себя в офисе. В последнее время все большее количество банков  предлагают провести передачу документов клиентом без посещения отделения. Для этого банковский сотрудник выезжает к вам и на месте все оформляет.

Также, можно получить реквизиты расчетного счёта за 5 минут (при наличии такой опции у банка). Для этого нужно зарезервировать счёт онлайн (например, по Сбер ID или по коду из своего телефона).

Открытый расчетный счет будет активен не сразу. Все зависит от скорости обработки документов банком. Это может произойти в день обращения, а может и на вторые-третьи сутки. После того, как банк сообщит об окончательном открытии счета, вы сможете пользоваться счетом.

Как выбрать банк

Единого мнения в этом вопросе нет, так как у каждого бизнеса свои потребности и масштабы деятельности. Например, условия, которые выгодны для крупного бизнеса, могут совершенно не подойти ИП. Для того чтобы выбрать наиболее подходящий банк, рекомендуем обратить внимание на несколько моментов:

• предоставляемые банком услуги и их стоимость. Главное — это нужно узнать о стоимости ведения расчетного счета. Например, отсутствие абонентской платы не всегда выгодно. Кроме того, ежемесячный платеж может показаться большим, но возможно в него уже входит стоимость переводов, снятий и пополнений;
• надежность и финансовая устойчивость банка. Информацию о финсостоянии банков можно оценить на сайте ЦБ РФ, на котором опубликованы их финотчеты и перечень системно значимых кредитных организаций (ТОП-13), а также, по оценкам специальных рейтинговых агентств;
• возможность подключения и удобство использования мобильного приложения и клиент-банка;
• способы пополнения расчетного счета (доступность отделений и банкоматов).

Какие документы нужны

Обычно каждый банк запрашивает свой пакет документов. Их перечень можно найти на сайте банка, а также, узнать, обратившись в отделение или позвонив на горячую линию.Обычно стандартный список для юрлица выглядит так:

• заявление, подписанное генеральным директором ООО;
• карточки с образцами оттиска печати и подписей лиц, которые будут иметь доступ к расчетному счету — такие карточки заполняются по форме банка и в присутствии сотрудника кредитной организации;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
• выписка из ЕГРЮЛ — можно получить на сайте ФНС, при применении онлайн-сервиса "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде" (по ИНН компании);

• документы о финансовом положении. Это могут быть, например, копии годовой бухгалтерской отчетности и (или) налоговой декларации;

• сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с банком и о целях ФХД. В частности, нужно будет указать, какие операции по счету вы планируете на протяжении конкретного периода (месяц, квартал и др.), сколько будет операций и на какую сумму;

• копию Устава, протокол учредительного собрания, документы о назначении ответственных лиц;
• личный паспорт заявителя на открытие расчетного счета.

Список документов для ИП выглядит так:

1. Заявление, подписанное ИП.
2. Личный паспорт ИП.
3. Выписка из ЕГРИП (также запрашивается на сайте ФНС).

В зависимости от организационно-правовой формы компании банк может запросить и другие документы.

Документы нужно представить в банк или в оригиналах (сотрудники самостоятельно сделают и заверят копии), или в нотариально заверенных копиях. При загрузке через интернет используется сканы или фото документов, но после отправки вам нужно будет представить в банк их оригиналы или копии. Все эти моменты необходимо уточнить непосредственно в банке.

Сколько стоит открыть расчетный счет

Стоимость открытия расчетного счета в большинстве банков бесплатная, то есть платить ничего не потребуется. Это касается рублевых счетов. Если необходимо открыть расчетный счет в иностранной валюте, то банки могут запросить оплату определенной комиссии по своему тарифу.

Подобрать оптимальный тариф несложно. Многие банки предлагают несколько вариантов, которые будут удобны для клиентов в зависимости от характера операций.

Когда банк может отказать в открытии расчетного счета — подводные камни

Банк может отказать в открытии расчетного счета по вполне конкретным основаниям. Каждый случай отказа индивидуален, но мы рассмотрим наиболее распространенные причины для этого:

1. Недостоверный юридический адрес. В данном случае речь идет о фиктивном адресе регистрации компании. В последнее время в интернете можно найти предложения о покупке фиктивных адресов регистрации. Нередко встречается массовая регистрация по одному адресу, что может вызвать определенные подозрения. Обычно банки внимательно относятся к «чистоте» этого параметра.
2. «Сомнительная» личность директора. Подозрения может вызвать тот факт, что на его имя зарегистрировано большое количество компаний — «фирм-однодневок». Кроме того, юрлицу могут не открыть расчетный счет в банке, если директор был ранее осужден за мошенничество, отмывание денежных средств или был замечен в неуплате налогов.
3. Проблемы с документами. Каждый банк устанавливает свой перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета. Обычно он представлен на сайте. Также, для уточнения можно позвонить на горячую линию банка. Хотя эта причина для отказа встречается не так часто. В большинстве банков сотрудники перезвонят вам и попросят представить недостающие документы или исправить ошибки, чтобы продолжить процедуру открытия счета. Представление недостоверных документов также негативно повлияет на решение банка.
4. Проблемы с порядком открытия расчетного счета. В данном случае речь идет о том, что для открытия счета требуется личное присутствие, то есть необходимо явиться самостоятельно либо отправить доверенное лицо. Если не сделать этого, то, скорее всего, последует отказ.
5. «Черная» репутация. Ваша компания может находиться в «черном» списке банка. Причем, вы можете и не знать об этом. Возможно, у компании плохая кредитная история, было открыто слишком много расчетных счетов или они были заблокированы за долги перед бюджетом. Также банки сверяются с «черным» списком Росфинмониторинга. Впрочем, попасть в него вряд ли получится случайно. Ведь речь идет о списке экстремистов и террористов.

Чем крупнее банк, тем больше он ценит свою репутацию. При малейших подозрениях в недобросовестности потенциального клиента банк может отказать в открытии расчетного счета. Если это произошло, то попробуйте обратиться в другую кредитную организацию. Сейчас на рынке банковских услуг их представлено достаточно.

Итоги

Итак, мы выяснили, что ООО и ИП будет сложно вести коммерческую деятельность без наличия расчетного счета. Процедура его открытия довольно проста и не требует особых знаний и навыков. Главное — это выбрать подходящий банк и наиболее выгодный тариф для банковского обслуживания, исходя из потребностей и масштабов бизнеса, а также, собрать пакет необходимых документов согласно перечню банка. Кредитная организация может и отказать в открытии расчетного счета по обоснованным причинам, поэтому стоит отнестись к этому делу со всей ответственностью.