Что такое расчетный счет для бизнеса

28.07.2021
Расчетный счет – это счет компании или предпринимателя в банке. Из статьи вы узнаете, что такое расчетный счет, как открыть его в банке, какие операции можно проводить по нему, а также о преимуществах и выгоде хранения денежных средств на расчетном счете.

Что такое расчетный счет в банке

Что такое «расчетный счет» в реквизитах компании? Таким вопросом нередко задаются бизнесмены, которые только начинают иметь дело с безналичными расчетами. 

Расчетный счет (сокращенно – р/с) – это специальный счет юрлица или ИП в банке, который предназначен для хранения денежных средств, а также для проведения расчетов и платежей, необходимых для ведения предпринимательской деятельности. Именно назначение платежа является главным отличием расчетного счета юрлица или предпринимателя от обычного расчетного счета физлица. Для идентификации каждого клиента банк присваивает ему индивидуальный номер учетной записи (расчетного счета). Для юрлица и предпринимателя этот номер и является важной частью банковских реквизитов при безналичных переводах.

Р/с — двадцатизначный код, открываемый в кредитной организации юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю для надежного хранения денежных средств, расчетов с контрагентами и бюджетом.

Компании и ИП вправе самостоятельно выбирать банк для открытия расчетного счета. В любом случае он будет содержать в себе 20 цифр и начинаться с комбинации 40702 или 40802 в зависимости от того, кто его открывает.

Для чего открывать р/с ООО

В п. 4 ст. 2 закона «Об ООО» от 08.12.1998 №14-ФЗ сказано, что ООО вправе открывать расчетный счет. Следовательно, можно сделать вывод, что для компании необязательно наличие банковского счета.  Однако в этом случае возникает вопрос: а как работать без расчетного счета? Не открывать счет компания все-таки не сможет. Поясним почему. 

Итак, расчетный счет позволит:

  • Забыть про лимит максимальной суммы одной сделки между контрагентами, которая составляет 100 000 руб. при наличном расчете. Сумма безналичных сделок не ограничена.
  • Не волноваться о соблюдении ежедневного лимита кассы.
  • Перечислять налоги и страхвзносы в бюджет государства. Сделать это можно и в наличной форме, но тогда придется потратить лишнее время.
  • Проводить расчеты с контрагентами.
  • Выплачивать зарплату сотрудникам.
  • Депонировать невостребованную зарплату.
  • Пользоваться эквайрингом.
  • Быстро осуществлять операции в клиент-банке.
  • Оформлять кредиты, лизинг.
  • Участвовать в тендерах, госзакупках, пользоваться грантами и субсидиями от государства.

Без расчетного счета компании придется проводить все сделки наличным деньгами через кассу, а это уже лишние траты: на оборудование кассы, приобретение кассового аппарата и сейфа для хранения денежных средств, а также выплату зарплаты кассиру.

Статья по теме: Как открыть ООО

Помимо этого, не забывайте, что ООО должны представлять отчеты о своей деятельности контролирующим органам. Для этого компаниям необходимо вести учет движения денежных средств. Без расчетного счета контролировать денежные потоки и составлять финотчетность будет весьма затруднительно.

Поэтому ответ на вопрос: обязателен ли расчетный счет для ООО, будет положительным.

Какие преимущества дает р/с для ИП

Предприниматель может работать и без открытия расчетного счета в банке. Но на практике так смогут только единицы, например, ИП, которые оказывают мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет: репетиторы, парикмахеры, мойщики помещений и небольшие розничные магазины, закупающие товар на базах, а не напрямую у производителей. Также счета могут не использовать более крупные предприниматели, занимающиеся доставкой грузов, строительными и юруслугами. Вопрос только в удобстве для самого предпринимателя и готовности контрагентов сотрудничать с ним за наличный расчет.

Есть моменты, которые могут существенно ограничить работу предпринимателя без открытия расчетного счета в банке, и препятствовать дальнейшему развитию его бизнеса.

Статья по теме: Как открыть ип

Например, ИП будет ограничен в сумме сделки по одному договору – 100 000 руб. – при наличном денежном расчете. Конечно, этот вопрос можно решить, если заключить несколько договоров на сумму, не превышающую данный лимит, однако далеко не каждая компания согласится оформить такое количество документов. К тому же, многие контрагенты все же предпочтут безналичный расчет, что существенно ограничит бизнес-деятельность предпринимателя.

Также ИП не сможет участвовать в госзакупках, тендерах, пользоваться эквайрингом (что отпугнет часть розничных покупателей), получить кредит в банке и так далее. Отсюда вытекают все те же преимущества расчетного счета, что и для ООО. К тому же, в век информационных технологий, когда все переходит в онлайн-режим, будет достаточно проблематично работать без клиент-банка.

При этом личный расчетный счет в банке предприниматель не может использовать в качестве счета для ведения своего бизнеса по нескольким причинам:

  • Запрет со стороны ЦБ. Если банку, в которой обслуживается физлицо, станет известно о подобном нарушении, то он может заблокировать счет.
  • Увеличение налогооблагаемой базы. Налоговики могут решить, что ваши личные поступления – это доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать бизнес-расходы с личной карты, сложно будет доказать, что эти траты – основание для уменьшения налогооблагаемой базы.
  • Проблемы при сотрудничестве с контрагентами. Не каждая компания согласится перечислять денежные средства на счет физлица, так как в дальнейшем могут возникнуть трудности при отражении этой операции в отчетах.

Какие операции можно проводить

Операции по расчетному счету можно условно классифицировать следующим образом:

  • Пополнение расчетного счета. Владелец счета может «положить» наличные денежные средства на свой счет через кассу банка или банкомат.
  • Переводы от юрлиц и физлиц. По банковским реквизитам контрагенты могут безналично перевести денежные средства со своего расчетного счета. Физлица могут сделать это через терминалы эквайринга, кассы банков или с личного лицевого счета на счет ООО или ИП. 
  • Снятие наличных денежных средств с расчетного счета. Условия снятия во многом зависят от тарифа банка. В некоторых случаях выдача наличных производится только через кассу, по чеку.
  • Переводы юрлицам, ИП. Для того чтобы осуществить безналичный перевод, владельцу счета нужно отправить в банк платежное поручение. Такие операции все чаще производятся онлайн, то есть через клиент-банк. Другой способ, менее популярный в настоящее время – представить в отделение банка платежное поручение на бумажном носителе. 
  • Переводы физлицам, например, зарплаты. Банками устанавливается комиссия за переводы гражданам. Для ежемесячного перечисления зарплаты персоналу можно подключить специальный пакет услуг.
  • Платежи в ФНС, ПФР и ФСС. Они осуществляются по платежкам, как и переводы контрагентам. За подобные перечисления большинство банков комиссию не взимают.

Расшифровка цифр расчетного счета

Расчётный счет состоит из 20 цифр. Все числа, входящие в номер счета, разделены на определенные группы (разделы), каждая из которых определенным образом характеризует счет. 

Для того чтобы расшифровать номер расчетного счета, сделаем разбивку на группы (разделы), например, 111.22.333.4.5555.6666666. Рассмотрим каждый из них более подробно.

Группа «111» – счет 1-го порядка банковского баланса. По этим цифрам можно узнать, кто именно открыл счет и с какой целью:

  • от 102 до 109 – счета фондов, а также хранение капитала, учет прибыли и убытков;
  • 203 и 204 – счета для учета драгметаллов;
  • с 301 по 329 – счета для проведения операций между банками;
  • 401 и 402 – счета для переводов в бюджет;
  • 403 – управление денежными средствами, которые находятся в ведении Минфина;
  • 404 – внебюджетные фонды;
  • 405 и 406 – счета госкомпаний;
  • 407 – счета юрлиц и ИП;
  • 408 – счета физлиц;
  • с 411 по 419 – вклады, открытые госструктурами;
  • с 420 по 422 – хранение средств юрлиц;
  • 423 – вклад физлица-резидента;
  • 424 – средства зарубежных компаний;
  • 425 – вклад физлица-нерезидента;
  • 430 – средства банков;
  • с 501 по 526 – счета, необходимые для учета ценных бумаг.

Группа «22» – счет 2-го порядка банковского баланса. Цифры дают информацию о деятельности владельца счета и дополняют три предыдущие. Рассмотрим на примере юрлица (первые три цифры – 407):

  • 40701 – компания принадлежит к финансовой сфере деятельности, например, микрофинансы, пенсионный фонд;
  • 40702 – открытые и закрытые общества;
  • 40703 – счета некоммерческих объединений;
  • 40704 – средства для проведения выборов или общественных собраний.

Первые два раздела утверждаются Банком России.

Группа «333» – валюта, в которой открыт счет, например, 810 означает, что счет рублевой.

Группа «4» - проверочный код. Его еще называют ключом. Банк России разработал определенную методику для его расчета, исходя из остальных цифр, входящих в номер. Для владельца счета эта цифра особой роли не играет.

Группа «5555» - комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счет. Если указаны нули, то, скорее всего, у банка нет отделений, а владелец счета открыл в его головном офисе.

Группа «6666666» - порядковый номер счета в банке. Каждый банк может использовать свою классификацию данных цифр. Однако и здесь есть некоторые ограничения. Например, если корреспондентский счет кредитной организации открыт в ЦБ, то последние три цифры будут последними 3-мя из БИК, а четыре перед ними будут нулями.

Как же правильно указать реквизиты для перечисления? Помимо самого номера расчетного счета, в банковских реквизитах обязательно указывается наименование банка, к/с (корреспондентский счет банка) и БИК (банковский идентификационный код). Это позволит избежать ошибок при безналичных переводах.

Порядок открытия расчетного счета

Что нужно сделать бизнесмену, чтобы открыть расчетный счет? Процедура довольно простая и не требует особых знаний и навыков:

  • определиться с банком;
  • собрать и оформить запрашиваемые банком документы;

На первых двух пунктах ниже остановимся более подробно. Именно они могут вызвать вопросы.

  • выбрать наиболее оптимальный тариф для банковского обслуживания: условия предоставления расчетно-кассового обслуживания (РКО), стоимость услуг, права и обязанности сторон;
  • заполнить и подать заявление на открытие расчетного счета по форме выбранного банка;
  • подписать договор на присоединение к банковскому обслуживанию.

Помимо стандартного обслуживания, банки могут подключить и допуслуги по счету, например, мобильное приложение, чтобы контролировать все проводимые операции, а также ведение онлайн-бухгалтерии.

Статья по теме: Что лучше открыть: ИП или ООО

Некоторые банки предлагают открыть счет в онлайн-режиме, заполнив определенную форму на их сайте. В банк вам понадобится подойти только для сверки документов их сотрудником. Открытие счета в этом случае происходит быстрее, а главное, что сделать это можно, находясь у себя в офисе. В последнее время все большее количество банков  предлагают провести передачу документов клиентом без посещения отделения. Для этого банковский сотрудник выезжает к вам и на месте все оформляет.

Открытый расчетный счет будет активен не сразу. Все зависит от скорости обработки документов банком. Это может произойти в день обращения, а может и на вторые-третьи сутки. После того, как банк сообщит об окончательном открытии счета, вы сможете пользоваться реквизитами. 

Как выбрать банк

Единого мнения в этом вопросе нет, так как у каждого бизнеса свои потребности и масштабы деятельности. Например, условия, которые выгодны для крупного бизнеса, могут совершенно не подойти предпринимателю. Для того чтобы выбрать наиболее подходящий банк, рекомендуем обратить внимание на несколько моментов:

  • Предоставляемые банком услуги и их стоимость. Главное – нужно знать о стоимости ведения расчетного счета, например, отсутствие абонентской платы не всегда выгодно, и наоборот – ежемесячный платеж может показаться большим, но возможно в него уже входит стоимость переводов, снятий и пополнений.
  • Надежность и финансовая устойчивость банка. Информацию о финсостоянии банков можно оценить на сайте ЦБ РФ, на котором опубликованы их финотчеты, а также по оценкам специальных рейтинговых агентств. 
  • Возможность подключения и удобство использования мобильного приложения и клиент-банка.
  • Способы пополнения расчетного счета (доступность отделений и банкоматов).

Какие документы нужны

Обычно каждый банк запрашивает свой пакет документов. Их перечень можно найти на сайте банка, а также узнать, обратившись непосредственно в отделение или позвонив на горячую линию.  Обычно стандартный список выглядит так:

  • Заявление, подписанное ИП или генеральным директором ООО, карточки с образцами подписей лиц, которые будут иметь доступ к расчетному счету (они оформляются в присутствии сотрудника банка).
  • Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете.
  • Свидетельство о госрегистрации и о постановке на учет в налоговой инспекции.
  • Копию Устава, протокол учредительного собрания, документы о назначении ответственных лиц.

В зависимости от организационно-правовой формы компании, банк может запросить и другие документы. 

Документы нужно представить в банк или в оригиналах (сотрудники самостоятельно сделают и заверят копии), или в нотариально заверенных копиях. При загрузке через интернет используется сканы или фото документов, но после отправки вам нужно будет представить в банк их оригиналы или копии. Все эти моменты необходимо уточнить непосредственно в банке.

Сколько стоит открыть счет

В настоящее время стоимость открытия расчетного счета в большинстве банков бесплатная, то есть платить ничего не потребуется. Это касается рублевых счетов. Если необходимо открыть расчетный счет в иностранной валюте, то банки могут запросить оплату определенной комиссии по своему тарифу. Подобрать оптимальный тариф несложно — многие банки предлагают несколько вариантов, которые будут удобны для клиентов в зависимости от характера операций.

Когда банк может отказать в открытии счета: подводные камни

Банк может отказать в открытии расчетного счета по вполне конкретным основаниям. Каждый случай отказа индивидуален, но мы все же рассмотрим наиболее распространенные причины для этого:

  • Недостоверный юридический адрес. В данном случае речь идет о фиктивном адресе регистрации компании. В последнее время в интернете можно без проблем найти предложения о покупке фиктивных адресов регистрации. Нередко встречается массовая регистрация по одному адресу, что может вызвать определенные подозрения. Обычно банки внимательно относятся к «чистоте» этого параметра.
  • «Сомнительная» личность директора. Подозрения может вызвать тот факт, что на его имя зарегистрировано большое количество компаний, иначе говоря «фирм-однодневок». Кроме того, юрлицу могут не открыть расчетный счет в банке, если директор был ранее осужден за мошенничество, отмывание денежных средств или был замечен в неуплате налогов.
  • Проблемы с документами. Каждый банк устанавливает свой перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета. Обычно он представлен на сайте, также для уточнения можно позвонить на горячую линию банка. Хотя эта причина для отказа встречается не так часто. В большинстве банков сотрудники перезвонят вам и попросят представить недостающие документы или исправить ошибки, чтобы продолжить процедуру открытия счета. Представление недостоверных документов также негативно повлияет на решение банка.
  • Проблемы с порядком открытия расчетного счета. В данном случае речь идет о том, что для открытия счета требуется личное присутствие, то есть необходимо явиться самостоятельно либо отправить доверенное лицо. Если не сделать этого, то, скорее всего, последует отказ.
  • «Черная» репутация. Ваша компания может находиться в «черном» списке банка. Причем, вы даже можете и не знать об этом. Возможно, у компании плохая кредитная история, было открыто слишком много расчетных счетов или они были заблокированы за долги в бюджет государства. Также банки сверяются с «черным» списком Росфинмониторинга. Впрочем, попасть в него вряд ли получится случайно, ведь речь идет о списке экстремистов и террористов. 

Чем крупнее банк, тем больше он ценит свою репутацию. При малейших подозрениях в недобросовестности потенциального клиента банк может отказать в открытии расчетного счета. Если это произошло, то попробуйте обратиться в другую кредитную организацию, сейчас на рынке банковских услуг их представлено достаточно. 

Итак, мы выяснили, что ООО и ИП будет сложно вести коммерческую деятельность без наличия расчетного счета. Процедура его открытия довольно проста и не требует особых знаний и навыков. Главное – выбрать подходящий банк и наиболее выгодный тариф для банковского обслуживания, исходя из потребностей и масштабов бизнеса, а также собрать пакет необходимых документов согласно перечню банка. Кредитная организация может и отказать в открытии расчетного счета по вполне обоснованным причинам, поэтому стоит отнестись к этому со всей ответственностью.

Специализация: Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Закончила Высшую школу экономики и сервиса по специальности бухгалтер предприятия со знанием 1С; прошла обучение по направлению "Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения". В 2021 году получила аттестат консультанта по налогам и сборам. Общий стаж работы в бухгалтерской сфере 18 лет.

Задать вопрос