Почему блокируют счета ИП

Основания блокировки счета предпринимателя

Заблокировать счет могут в двух случаях: при проблемах с налоговой (ст. 76 НК РФ), при подозрительных сделках (ФЗ 115).

Приостановление операций по счету регламентирует ст. 76 НК РФ. Она предусматривает в качестве основания неуплату обязательных налоговых платежей. Другой причиной может выступить пропуск срока сдачи обязательной налоговой отчетности более чем на 10 дней. Блокировка счета означает, что банк ограничил все расходные операции. В данном случае кредитное учреждение не принимает решений, а просто исполняет предписание налоговой.

Другим случаем выступает блокировка в связи с применением законодательства о противодействии легализации доходов, полученных из незаконной деятельности. Банк может ограничивать операции на основании ФЗ № 115. Здесь он уже самостоятельно принимает решения, исходя из требований закона и предписаний ЦФ и Росфинмониторинга.

Предприниматель может подумать, что банк заблокировал ему счет по собственной прихоти. Но это не так. Он просто действовал на основании ФЗ № 115. За деятельностью банков надзирают Росфинмониторинг и ЦБ РФ. Если кредитная организация проигнорирует подозрительные сделки, ее могут привлечь к ответственности. А это дополнительные временные и денежные расходы.

Внимание банков привлекают нетипичные сделки, не имеющие особого экономического смысла. По каким критериям они их вычисляют? Это необычные сделки, переводы физическому лицу и за границу. Во всех случаях отсутствует документальное обоснование.

Механизм ограничения операций регламентирован законом. Блокировка может быть:

1. Частичной (в сумме налоговой задолженности).
2. Полной (когда речь идет об иных основаниях, не связанных с долгом).

В любом случае эта неприятность ограничивает хозяйственную деятельность предпринимателя и может повлечь дополнительные трудности.

Что делать при блокировке счета у ИП

Если инициатором выступила налоговая, то предпринимателю следует обращаться к ней. Ему нужно оплатить долг и представить подтверждение. В случае проблем с просрочкой отчетности придется уладить вопрос путем представления документов.

Если решение принял банк, то он может потребовать документы-обоснования операций. Чем быстрее их показать, тем быстрее снимут ограничение. Когда причину исключили, счет начинает функционировать в прежнем режиме.

Важно! Если счет заблокировала налоговая, то предприниматель не может открыть новый ни в одном банке. Это предписание закрепили в п. 12 ст. 76 НК РФ.

Через заблокированный счет можно оплатить налоговые счета, как свои, так и контрагента. Эта история может быть интересна тем предпринимателям, которые имеют помимо статуса ИП аффилированные юридические лица или других друзей-предпринимателей. Можно рассмотреть варианты использования взаимозачета. Например, организация списывает долги за какие-то услуги, а предприниматель уплачивает за них налоги через заблокированный в банке счет.

Как предпринимателю избежать блокировки счета

Предотвратить лучше, чем решить. Поэтому стоит вести дела таким образом, чтобы не вовлекаться в ситуации, когда счет могут заблокировать.

Чтобы не попасть под ФЗ 115, не стоит переводить крупные суммы физическим лицам и организациям без договора и первичных документов (акта, счета, счета-фактуры).

Предпринимателю лучше работать в рамках ОКВЭД. Если он планирует расширять сферы бизнеса, лучше сразу сообщить об этом налоговой и внести соответствующие изменения.

В платежных документах пишут подробное назначение платежа, в котором указывают наименование товаров и услуг, а не просто номер договора и счета.

Сначала нужно грамотно составить все документы, а только после этого платить.

Следует избегать серого импорта и коррупционных схем. Особое внимание со стороны банков привлекают крупные внешнеэкономические сделки.

Если предприниматель платит налоги своевременно, открыто и напрямую, то он не навлечет на себя гнев государственных органов.

Когда банк просит дополнительные бумаги, лучше сразу их представить. Если вовремя не удается это сделать, нужно донести потом.

Таким образом, если вести бизнес легально и в соответствии с учредительными документами, то блокировка счета не грозит. Добросовестных плательщиков налогов эта неприятность обойдет стороной. Если банк сомневается в «чистоте» платежа, он, как правило, запрашивает дополнительные документы. На такие требования лучше своевременно реагировать. Предпринимателю стоит уделить больше внимания правильному составлению платежных документов, чтобы избежать блокировки счета. Ведь всегда лучше предотвратить неприятность, чем тратить время на ее исправление.