Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Что такое самозанятость простыми словами

Самозанятость – это специальный налоговый режим для тех, кто хочет заниматься бизнесом, но не хочет регистрировать ИП или юридическое лицо.

Правда, для самозанятых существует несколько ограничений, в частности:

• возможность оказывать услуги исключительно собственными силами или продавать товары только собственного производства: использовать наемную рабочую силу или заниматься перепродажей нельзя;
• максимальный годовой доход для них – 2,4 млн рублей в год (при превышении придется регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя).

Закон о самозанятых

Деятельность самозанятых и уплата ими налога регулируется законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – закон № 422-ФЗ).

Да, самозанятость пока существует в качестве эксперимента, который будет действовать до 31 декабря 2028 года включительно. Закрепится ли этот режим на постоянной основе, пока неизвестно. Но учитывая популярность самозанятости, на это можно надеяться.

Обратите внимание: плательщиком налога на професссиональный доход (НПД) может быть и индивидуальный предприниматель, соответствующий условиям, указанным в законе № 422-ФЗ.

Кто может быть самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого может любой человек, достигший 14 лет и ведущий свою деятельность на территории Российской Федерации.

Для справки: наличие гражданства России для этого необязательно, достаточно легального пребывания в стране.

С какого возраста можно стать самозанятым

Самозанятым можно стать с 14 лет, но для несовершеннолетних потребуется письменное согласие родителей или иных законных представителей.

Согласие родителей не нужно, если:

• несовершеннолетний зарегистрировал брак – это обстоятельство делает его полностью дееспособным (п. 2 ст. 21 Гражданского кодекса РФ);
• объявлен полностью дееспособным по решению органа опеки и попечительства либо на основании решения суда, то есть прошел процедуру эмансипации (ст. 27 ГК РФ).

Какой деятельностью может заниматься самозанятый

Практически любой, если она не требует использования наемного труда или не связана с перепродажей товаров. В ч. 2 ст. 4 закона № 422 перечислены виды деятельности, которые для самозанятого недоступны:

• продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• добыча и (или) продажа полезных ископаемых;
• предпринимательская деятельность в интересах другого лица по договору поручения, комиссии или агентирования;
• курьерская доставка, то есть оказание услуг по доставке товаров с приемом или передачей платежей в интересах других лиц.

Примеры деятельности самозанятого

Среди самозанятых наиболее популярны следующие виды деятельности:

• сдача квартиры или других помещений в наем или аренду;
• оказание услуг (спектр огромен – от услуг няни до юридических);
• выполнение работ: ремонтных, строительных, и т.д.;
• фотография и видеосъемка;
• web-дизайн и разработка интернет-сайтов;
• продажа товаров собственного производства (например, украшений, кондитерских изделий, предметов одежды и т.д.).

Этот список далеко не полон: самозанятый может зарабатывать любым способом, который подпадает под перечисленные выше условия.

Рекомендуем прочесть статью о том, как продавать товары собственного производства на wildberries и других маркетплейсах:

Регистрация в качестве самозанятого - пошаговая инструкция

Зарегистрироваться как самозанятый можно:

• в приложении «Мой налог»;
• через мобильное приложение уполномоченного банка.

Регистрация через «Мой налог»

Пожалуй, самый удобный способ регистрации самозанятым. Приложение «Мой налог» доступно в мобильной и декстопной версиях. Предлагаем пошаговую инструкцию по регистрации самозанятости через «Мой налог»:

1. Скачайте приложение «Мой налог» в Google Play или App Store:

После открытия вы попадете на страницу приветствия, здесь нужно просто нажать кнопку «далее».

Если вы регистрируетесь с ПК, наберите «Мой налог» в поисковой системе:

Или перейдите на приложение по прямой ссылке. С компьютера вы попадете прямо на страницу входа/регистрации. После переключении на вкладку «зарегистрироваться» также появится страница приветствия, где нужно нажать кнопку «далее». 

2. Поставьте галочки о согласии на обработку персональных данных и принятии пользовательского соглашения и нажмите «согласен» внизу страницы.

С мобильного телефона:

С компьютера: 

3. При регистрации с мобильного телефона вы попадаете на страницу входа, где нужно нажать «стать самозанятым:

С компьютера система перекинет вас на страницу с предупреждением о том, что при вводе ИНН и пароля регистрация произойдет автоматически. Нужно нажать кнопку «согласен»: 

4. Мобильное приложение предложит вам выбрать способ регистрации: по паспорту, через Госуслуги или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Выбирайте любой удобный способ:

Внимание: при регистрации по паспорту нужно будет загрузить его скан. При остальных способах это не потребуется. Кроме того, мобильное приложение попросит фото пользователя.

С компьютера сразу откроется страница регистрации, где выбора способа нет. Нужно ввести свой ИНН и придумать пароль, а затем нажать кнопку «далее»: 

Регистрацию можно считать оконченной.

Регистрация через банк

Зарегистрироваться как самозанятый можно только через уполномоченные банки. В их перечень в том числе входят:

• Альфа Банк;
• Сбербанк;
• ВТБ;
• МТС-Банк;
• Совкомбанк;
• Тинькофф Банк и т.д.

Всего 29 кредитных организаций. Полный перечень есть на сайте ФНС России.

Процедура регистрации зависит от конкретного банка, поэтому рекомендуем обратиться в чат поддержки мобильного приложения вашего банка.

Регистрация в качестве самозанятого через Госуслуги

К сожалению, напрямую зарегистрироваться как самозанятый через Госуслуги нельзя. Это возможно только при регистрации через мобильное приложение «Мой налог», мы писали об этом выше.

В случае выбора этого способа регистрации, система предложит авторизоваться на портале Госуслуг, а дальше пользователя зарегистрируют автоматически.

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятые платят налог на профессиональный доход – НПД. Его размер составляет:

• 6% от дохода при расчетах с юридическими лицами и ИП;
• 4% от дохода при расчетах с физическими лицами.

Налог нужно платить ежемесячно – не позднее 25 числа каждого месяца. До 12 числа каждого месяца ФНС уведомляет самозанятого о сумме налога за предыдущий месяц.

Обратите внимание: предварительную сумму налога можно увидеть в любой момент – она отображается в приложении мой налог:

Как налоговая узнает про размер дохода

Все более чем прозрачно, при этом самозанятому не нужно специально отчитываться перед налоговой. После получения денег от клиента самозанятый должен выдать ему чек.

Чек формируется в приложении «Мой налог» или в мобильном приложении банка – кому как удобно. Вот на основании суммы платежей, указанных в чеках, налоговая и рассчитывает доход самозанятого, а затем – размер налога.

Как самозанятому выдать чек клиенту

Формирование чека занимает пару минут. Вот пошаговая инструкция:

1. В приложении «Мой налог» на главной странице нажмите «Новая продажа»: 

2. Заполните поля «Наименование товара/услуги» (например: «оплата по договору оказания услуг № 2 от 10.05.2022») и «Стоимость». Затем выберите контрагента, от которого вы получили деньги – физическое или юридическое лицо: 

3. В конце этой же странице нажмите «выдать чек»:

Система автоматически сформирует чек, который можно сохранить на устройство или сразу же переслать клиенту любым удобным мессенджером.

Более подробно о формировании и аннулировании  чеков и отправке их клиентам:

Нужно ли заводить отдельную карту для самозанятости

В этом нет необходимости: налоговая будет учитывать в качестве дохода для налогообложения только те поступления денег, на которые самозанятый будет формировать чеки.

То есть никаких «лишних» доходов ФНС не учтет, и платить налог на суммы, поступившие, например, от родственников, самозанятому не придется.

Налоговый вычет для самозанятых

При регистрации в качестве самозанятого автоматически предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Это бонус на уплату налога.

Пока бонус не израсходован, ставка налога составляет 4% при расчете с юридическими лицами и ИП и 3% – с физическими лицами.

Отслеживать остаток бонуса можно в приложении «Мой налог» – он отображается на главной странице:

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору

Можно, но главное, чтобы заказчиком услуг или покупателем товаров по гражданско-правовым договорам с самозанятым не был его собственный работодатель.

Внимание: также нельзя оказывать услуги ИП или компании, которые были работодателем самозанятого менее 2 лет назад.

В других случаях совмещать самозанятость и официальное трудоустройство вполне возможно. Налоги в этом случае будут платиться отдельно: с зарплаты – НДФЛ, с доходов от самозанятости – НПД.

Начисляется ли пенсия самозанятому

В отличие от ИП, самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный Фонд, но он может делать это добровольно. В случае уплаты страховых пенсий, самозанятый в будущем сможет рассчитывать на страховую пенсию по старости. Если же платить он не будет – только на социальную.

Внимание: если самозанятый одновременно работает по трудовому договору, страховая пенсия для него формируется со взносов, уплачиваемых работодателем на общих основаниях.

Как платить страховые взносы

Это тоже можно сделать в приложении «Мой налог»:

1. Пролистайте ленту на главной странице приложения и выберите «Добровольное пенсионное обеспечение»: 

2. В появившемся окне выберите «Подать заявление», а затем – «Перейти»:

Далее система перекинет вас на форму заявления в Пенсионный фонд. Оно уже заполнено, нужно только нажать кнопку «Подать заявление». После этого можно будет уплачивать пенсионные взносы.

Для справки: размеров взносов устанавливается каждый год. В 2022 году он составляет 34 445 рублей. При уплате этой суммы в страховой стаж самозанятого засчитывается 1 год.

Можно платить больше или меньше установленной суммы: стаж будет рассчитываться пропорционально уплаченному.

Как самозанятому подтвердить свой доход

Справка о доходах требуется в самых разных ситуациях: при получении кредита в банке, усыновлении ребенка или оформлении опеки на него и т.д. Люди, работающие по трудовому договору, решают этот вопрос через бухгалтерию, получая справку 2-НДФЛ. Как быть самозанятому?

На самом деле самозанятому еще проще: получить справку о доходах он может, не вставая с дивана, прямо в приложении «Мой налог». Вот инструкция:

1. Внизу главной страницы приложения нажмите «Прочее»: 

2. В появившемся списке выберите меню «Справки», это 4-й пункт списка: 

3. Нас интересует справка о доходах, поэтому выбираем соответствующий пункт меню: 

4. Далее выберите год, за который вам нужно подтвердить доход (при необходимости можно взять несколько справок за все нужные годы) и нажмите «получить»:

Сразу после этого система выдаст справку о доходах, подписанную электронной подписью.

Это официальный документ, он принимается во всех организациях наравне с бумажной справкой.

Где самозанятому искать клиентов

Это зависит от рода деятельности. Сегодня очень популярны сервисы объявлений – например, Авито или Профи.ру. Можно создать собственный сайт, но продвижение потребует немало сил, времени и, вероятно, денег.

Еще один способ поиска клиентов для самозанятых – новый федеральный агрегатор, который собирает предложения со всей страны. Пока это единственный подобный сервис в России, он размещен на официальном портале для самозанятых. Подробнее:

Можно ли и как закрыть самозанятость

Прекратить быть самозанятым, а точнее – сняться с учета НПД можно буквально в пару кликов:

1. Зайдите меню «Прочее» в нижней части главной страницы приложения «Мой налог»: 

2. В появившемся списке выберите пункт «Профиль» - это первый пункт списка: 

3. В самом низу страницы профиля нажмите кнопку «Сняться с учета НПД»: 

4. Выберите причину снятия с учета (скорее всего – первая, то есть «отказываюсь от применения специального налогового режима») и нажмите кнопку «Снять себя с учета»:

Все, вы больше не самозанятый. Все происходит очень быстро.

Для справки: вновь зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Главное – отсутствие «противопоказаний» для этого. О них мы говорили выше.

Рекомендуем еще несколько полезных статей о самозанятости: