Как взыскать задолженность по договору займа

10.12.2021
0
Взыскание задолженности по договору займа не ограничивается судебной процедурой. Самая сложная задача — получить от должника реальные деньги. Рассказываем об эффективных методах взыскания долгов, судебных и внесудебных, но на 100% законных.

Что надо знать о займе для взыскания долга

Позаботиться о возврате займа нужно еще в тот момент, когда вы даете деньги взаймы.

Для того чтобы можно было принудить заемщика вернуть задолженность по договору займа, необходимо, чтобы отношения были оформлены надлежащим образом. 

Как указано в п. 1 ст. 808 ГК РФ, соглашение о займе должно быть обязательно составлено письменно в одном из этих случаев:

  • если сумма займа превышает 10 000 руб.;
  • если займодавец — юридическое лицо (тогда сумма займа значения не имеет). 

Если сумма меньше 10 000 руб., то достаточно долговой расписки. В ней указывают данные должника, сумму займа, срок пользования денежными средствами.

Бланки: Договор займа между юридическими лицами

Если сумма заимствования значительная, то оформляем ее передачу договором. В нем необходимо отразить:

  • сведения о сторонах договора (дал деньги в долг заимодавец, а взял в долг заемщик), включая Ф. И. О. и паспортные данные;
  • сумму займа и проценты за пользование деньгами;
  • срок действия договора; 
  • порядок и условия возврата долга (перечисление или передача под расписку, в какой момент долг считается возвращенным, например с момента зачисления денег на счет заимодавца). 

При желании такой документ может быть заверен нотариально. Это повышает уровень ответственности заемщика, т. к. взыскать деньги можно будет без суда, с помощью исполнительной надписи нотариуса (читайте об этом подробно далее).

Если сделка была устной, то исполнить ее принудительно будет крайне сложно, так как может отсутствовать необходимый объем доказательств. 

Способы возврата долга

Что делать, если срок возврата денег наступил, а заемщик не спешит возвращать долг? Для получения назад своих денег человек, выдавший заем (заимодавец), может использовать следующие способы:

  • переговоры или иные внесудебные мероприятия (можно привлекать специалистов в этой области: медиаторов, судебных примирителей); 
  • взыскание долга по договору займа через нотариуса (только для нотариально заверенных договоров);
  • обращение в судебные инстанции.

Возврат денег путем переговоров

Переговоры позволяют сторонам быстро и своими силами найти выход из сложившейся ситуации. Согласование договоренностей допускается как один на один, так и с участием посредника.

Прежде всего, необходимо направить претензию лицу, не исполнившему обязательство. После этого можно приступать к обсуждению ситуации. По результатам переговоров стороны должны подписать соглашение об удовлетворении требований кредитора. Способствовать нахождению взаимовыгодного решения могут привлеченные консультанты.

Соглашение не имеет силы судебного решения, как, например, мировое соглашение в судебном процессе. Поэтому если должник не исполнит его в добровольном порядке, кредитору придется обращаться в суд с иском о взыскании долга по договору займа.

Существует особая процедура досудебного разрешения конфликтов — медиация. Регулируется она законом «Об альтернативной процедуре урегулирования споров…» от 27.07.2010 № 193-ФЗ. Использовать данный инструмент можно как до обращения в суд, так и после того, как судебное разбирательство было начато.

Суть процедуры заключается в выработке взаимоприемлемого решения с участием специалиста — медиатора. Договоренности закрепляются в медиативном соглашении. Если должник игнорирует соглашение, то дорога очевидно ведет заимодавца в суд.

Возврат долга через нотариуса

Возврат долга через нотариуса возможен: 

  • если договор займа был нотариально удостоверен;
  • если с момента, когда должник должен был исполнить обязательство, прошло не больше 2 лет (ст. 91 Основ законодательства РФ о нотариате, утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462-I, далее — Основы).

Если деньги по договору не будут возвращены в срок, займодателю достаточно обратиться к нотариусу и получить исполнительную надпись (распоряжение о принудительном взыскании денег). Эта отметка является исполнительным документом (п. 12 ст. 9 закона «Об исполнительном производстве» от 20.10.2007 № 229-ФЗ). Получив исполнительную надпись, взыскатель долга вправе обратиться в службу судебных приставов или банк, в котором у должника есть счет.

В чем плюс исполнительной надписи от нотариуса? Она позволяет решить вопрос со взысканием задолженности по договору займа без судебных затрат.

Прочитать подробно о получении исполнительной надписи можно в Основах законодательства РФ о нотариате. 

Об основных моментах мы расскажем.

Так, прежде чем обращаться к нотариусу, кредитор должен отправить должнику письмо (лучше заказное с уведомлением) о намерении использовать исполнительную надпись и подождать 14 дней. После этого, собрав пакет документов, указанных в ст. 91.1 Основ, можно обращаться к нотариусу.

Исполнительную надпись можно получить удаленно в электронной форме. Также удаленно нотариус по заявлению должника может направить электронную надпись в службу судебных приставов на принудительное исполнение (ст. 44.3, 94 Основ). 

Услуга нотариуса по совершению исполнительной надписи платная и рассчитывается по тарифам, указанным в ст. 22.1 Основ. Надпись может быть предъявлена к исполнению в течение (ст. 94 Основ):

  • 3 лет со дня ее совершения (если взыскатель или должник — гражданин);
  • 1 года (если стороны — юрлица).

Взыскание денежных средств по договору займа в суде

Приняв решение обратиться в суд, заемщик прежде всего должен определить, в какой суд следует направить документы. 

Споры между физическими лицами, а также если одна из сторон — физлицо (например, должник), рассматриваются судами общей юрисдикции (районными или мировыми). 

В мировой суд можно обращаться с исковым заявлением о взыскании долга по договору займа, если сумма долга не превышает 50 000 руб. (ст. 23 ГПК РФ). Также мировые судьи рассматривают заявления о выдаче судебного приказа на сумму не больше 500 000 руб. при условии, что требование истца основано на сделке, оформленной в письменном виде. Судебный приказ является одновременно и исполнительным документом (ст. 23, 121, 122, 123 ГПК РФ). 

Арбитражные суды рассматривают экономические споры между юрлицами, а также между ИП, если спор связан с их предпринимательской деятельностью (ст. 27 АПК РФ).

По общему правилу требование к гражданину предъявляется в суд по месту его проживания, а к организации — по ее юридическому адресу (ст. 28 ГПК РФ, ст. 35 АПК РФ). Если информации о месте жительства должника нет, то иск можно предъявить в суд по месту нахождения его имущества или по последнему известному месту проживания (ст. 29 ГПК РФ, п. 1 ст. 36 АПК РФ).

Досудебная претензия

По распространенному мнению, кредитор перед обращением в суд должен в обязательном порядке направить должнику претензию. Однако это не совсем верно. 

Бланки: Претензия по договору займа

Для споров, вытекающих из заемных правоотношений между гражданами, претензионный порядок урегулирования конфликта необязателен. Если в договоре займа между физлицами указан срок возврата денег, то можно подавать заявление в суд без направления претензии должнику. Сам факт обращения в суд уже является требованием о возврате долга.

Взыскание суммы долга по договору займа необходимо начинать с претензии к должнику в одном из следующих 3 случаев:

  • в договоре предусмотрен претензионный порядок урегулирования конфликтов (например, есть фраза «споры разрешаются в претензионном порядке» или «в случае просрочки долга заимодавец обязуется направить претензию заемщику», обычно они располагаются в конце договора);
  • стороны соглашения — юрлица или ИП, спор которых будет рассматривать арбитражный суд (ст. 4 АПК РФ);
  • в соглашении не установлен срок возврата денег или этот срок определен моментом предъявления требования (ст. 810 ГК РФ). 

Претензию следует отправлять в порядке, предусмотренном договором, а при отсутствии в нем такого условия — по почте с уведомлением о вручении на официальный адрес заемщика или на адрес, указанный в договоре для отправки почты.

Претензия должна быть рассмотрена заемщиком в срок, согласованный договором займа. Если срок договором не установлен, то на ответ у заемщика есть 30 дней с момента получения им требования. По истечении этого срока можно обращаться в суд с иском о взыскании задолженности по договору займа. 

Содержание претензии

Каких-либо требований к форме или содержанию претензии законодатель не устанавливает. Данный документ составляется в свободной форме. Рекомендуем указать в нем: 

  • наименование (личные данные) адресата; 
  • дату направления претензии и исходящий номер (при наличии);
  • основания направления требования, с указанием соответствующих пунктов договора (расписки);
  • сумму долга, ее расчет с обоснованием;
  • срок, в течение которого заемщик должен вернуть денежные средства;
  • порядок уплаты денег;
  • предупреждение о судебном решении вопроса в случае неисполнения требования в добровольном порядке;
  • дату и подпись.

Судебное взыскание долга

Если досудебные мероприятия не принесли желаемого результата, можно обратиться в суд.

Здесь есть 2 варианта:

  • Простой способ судебного взыскания называется судебным приказом. Однако он не позволяет взыскать проценты за неуплату долга, долги свыше 500 000 руб. и требует идеальных документов в обоснование задолженности, кроме того, легко отменяется должником.
  • Сложный способ называется исковым производством. Он более длительный и дорогой, однако отменить решение, полученное в результате искового производства, сложнее, чем судебный приказ. К тому же можно взыскать проценты за просрочку (даже если они не были прописаны в договоре займа).

Взыскание долга по судебному приказу

Самое важное в оформлении судебного приказа по займу — бесспорные документы, которые однозначно подтверждают наличие долга.

Однозначно будет оформлен судебный приказ, если есть все перечисленные документы:

  • письменный договор займа с датой оплаты, которая просрочена;
  • расписка должника в получении денег;
  • письмо должника, что он подтверждает наличие долга и собирается его оплатить.

Однако, скорее всего, суду будет достаточно договора займа и расписки.

Мировому судье подается заявление о вынесении судебного приказа. Нужно заплатить госпошлину, которая рассчитывается от суммы долга, формула меняется в зависимости от размера суммы. Например, для долга в 30 000 руб. госпошлина равна 1000 руб.

Судебный приказ выдается быстро, он выполняет функцию исполнительного листа, т. е. его сразу можно нести в службу судебных приставов.

Взыскание долга в исковом производстве

Бланки: Иск о взыскании долга по договору займа

В данном случае сначала нужно подготовить иск в суд. При подготовке заявления важно помнить, что каждое утверждение должно быть обосновано и подтверждено соответствующими документами. 

Подробно о том, как взыскать с должника в суде данные взаймы деньги, расскажем по ссылке.

Исполнительный лист

По результатам рассмотрения искового заявления о взыскании долга по договору займа суд выносит решение, на основании которого взыскатель получает исполнительный лист. Этот документ является основанием для взыскания с должника задолженности в принудительном порядке.

Подробную информацию о том, как получить исполнительный лист, можно узнать на сайте конкретного суда. Например, некоторые суды предупреждают, что взыскатель должен заранее договориться о получении документа. Практикуется запись на конкретное время.

Кроме того, по просьбе взыскателя исполнительный лист может быть направлен судом в службу судебных приставов для принудительного взыскания денежных сумм по договору займа. В таких случаях исполнительный лист будет иметь форму электронного документа (п. 1 ст. 428 ГПК РФ, п. 3 ст. 319 АПК РФ).

Срок предъявления исполнительного документа к исполнению по общему правилу составляет 3 года с даты вступления судебного акта в силу. Восстановление пропущенного срока по уважительным причинам может быть осуществлено судом.

Принудительное взыскание

Начинать процедуру принудительного взыскания по договору займа на основании судебного решения рекомендуем с предъявления исполнительного документа в банк, где у должника имеется расчетный счет (при наличии такой информации). Если на счете есть необходимая сумма, она будет списана в пользу взыскателя.

При недостатке или отсутствии средств счет подвергается блокировке для предотвращения расходных операций. Поступающие на него средства перечисляются в пользу взыскателя до момента полного погашения задолженности.

Если деньги не поступают, то следует обратиться в службу судебных приставов для открытия исполнительного производства. Кроме ареста счетов приставы праве применять иные способы для погашения задолженности. Например, они могут арестовать, изъять и продать имущество должника. Вырученные средства направляются на погашение долга.

Взыскатель может поучаствовать в процессе принудительного исполнения, проинформировав приставов об имуществе должника или совершенных им сделках.

Способы списать долг

Иногда долг взыскать не удается никакими средствами либо его взыскание грозит вылиться в слишком большие расходы для заимодавца. 

В таком случае рекомендуем использовать альтернативные способы борьбы с задолженностью.

Во-первых, долг можно продать, несколько потеряв в деньгах. Это вполне законная сделка, она оформляется договором уступки права требования. Заимодавец может продать образовавшуюся задолженность, то есть уступить свое право требования к должнику иному лицу. Обязательно надо уведомить должника о продаже долга, а вот его согласие не нужно.

Во-вторых, можно договориться с должником, чтобы тот нашел желающего выплатить долг за него и имеющего для этого средства. Дело в том, что должник вправе с согласия заемщика перевести свой долг на другое лицо.

Еще один способ погашения задолженности — прощение долга по договору займа. Если займодавец прощает часть долга, то это может быть достаточно выгодно для обеих сторон. Зачастую таким образом регулируются взаимоотношения внутри бизнес-структур (с учредителями или сотрудниками). 

В названных случаях займодатель вряд ли сможет получить назад всю сумму займа, однако их вполне можно использовать для уменьшения своих убытков. 

Продажа долга

Зачастую продажа долга обходится дешевле и реализуется проще, чем взыскание по договору займа.

Сделка, при которой долг перепродается одним кредитором другому, оформляется договором уступки прав или (второе название) цессии (ст. 388–390 ГК РФ). Стороны соглашения:

  • цедент — первоначальный кредитор, лицо, предоставившее деньги должнику;
  • цессионарий — новый кредитор, покупатель задолженности, получающий право требовать деньги от должника.

Для перехода прав кредитора к другому лицу согласие должника, как правило, не требуется. Однако во избежание рисков возникновения неблагоприятных для цессионария последствий должник должен быть уведомлен о состоявшемся переходе в письменной форме (пп. 2, 3 ст. 382, ст. 385 ГК РФ). При отсутствии уведомления должник вправе передать деньги первоначальному кредитору. В этом случае обязательство будет считаться исполненным, а взыскание по исполненному договору займа невозможно.

Кредитор, уступая свои права по договору займа, должен помнить, что он отвечает перед покупателем за недействительность переданного ему требования. А вот за неисполнение этого требования должником ответственности цедент не несет. 

Договор об уступке прав заключается в письменной форме. Но если основная сделка была удостоверена нотариально, то договор цессии также следует заверить у нотариуса.

На сегодняшний день законодательство РФ дозволяет продажу долговых обязательств граждан коллекторским компаниям (закон «О защите прав и законных интересов физических лиц…» от 03.07.2016 № 230-ФЗ).

Прощение долга 

Для бизнеса дебиторская задолженность может стать проблемой — иногда ее может решить только прощение долга.

Прощение долга означает прекращение обязательства должника по договору займа. То есть кредитор освобождает заемщика от обязанности вернуть ему деньги, которые тот у него занял. (ст. 415 ГК РФ, постановление Пленума ВС РФ «О некоторых вопросах…» от 11.06.2020 № 6).

Кредитор имеет право аннулировать задолженность как полностью, так и частично. Для прощения долга не имеют значения наступление срока или условия для исполнения обязательства. При этом необходимо соблюдать следующие условия:

  • должник не должен иметь возражений против действий кредитора;
  • кредитор должен учитывать права иных лиц, имеющих отношение к его имуществу (супруга, соучредителей и пр.). 

Использовать данный способ прекращения обязательства могут как юридические, так и физические лица. 

Для бизнес-структур важно, чтобы прощение долга не выглядело как дарение, так как дарение между коммерческими компаниями не допускается под угрозой признания сделки недействительной (ст. 572, подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ). Поэтому если прощение долга происходит между юрлицами, то заимодавцу следует обосновать в соглашении необходимость совершения такого действия (например, чтобы вернуть часть денег без судебного разбирательства или для продолжения сотрудничества с должником и т. п.). 

Как оформить прощение долга 

Прощение долга представляет собой двустороннюю сделку и требует волеизъявления обеих сторон (п. 2 ст. 421 ГК РФ). Поэтому лучше всего оформлять ее соглашением сторон о прощении долга по договору займа. 

Вместе с тем кредитор может просто направить заемщику письмо с сообщением о прощении долга. Заемщик, в свою очередь, вправе возразить против таких действий кредитора. Но если в разумный срок он этого не сделает, то согласно п. 2 ст. 415 ГК РФ долг будет считаться погашенным с даты получения уведомления заемщиком. 

Обратите внимание! Уведомление необходимо направить таким способом, чтобы можно было однозначно понять, от кого оно исходит и кому адресовано. Особенно это важно в случае отправки сообщений по электронной почте. Например, надежным будет сообщение, высланное на e-mail должника, указанный в договоре займа.

Законодатель не устанавливает особых требований к форме и содержанию соглашения (уведомления) о прощении долга. Важно только, чтобы из документа явно следовало намерение кредитора освободить должника от исполнения обязательств по договору. Рекомендуем включить в текст соглашения (уведомления) следующую информацию:

  • сведения о займодавце и заемщике;
  • данные о первоначальном договоре (соглашении о займе);
  • размер задолженности;
  • решение ликвидировать долг полностью или в определенной части с указанием размера списываемой суммы;
  • условие или цели совершения данного действия. 

На нашем сайте можно скачать образец договора прощения долга по договору займа. 

Прощение долга по договору займа физическому лицу можно оформить также договором дарения. При прощении долга работодателем своему сотруднику допускается издание приказа или распоряжения. 

Налогообложение организаций при прощении долга

Для заемщика деньги, остающиеся у него в результате операции прощения долга, считаются безвозмездно полученным имуществом (п. 2 ст. 248 НК РФ). То есть сумма прощенного займа и процентов — это внереализационный доход компании, который необходимо учесть при расчете налога на прибыль (пп. 8, 18 ст. 250 НК РФ). 

Что касается заимодавца, то он сможет включить списанный долг в состав внереализационных расходов по подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ, только если сможет доказать наличие коммерческого интереса от операции прощения долга (например, прощение процентов по договору займа увеличивает вероятность возврата основного долга по займу). Такая точка зрения изложена в письме ФНС России от 21.01.2014 № ГД-4-3/617. В нем указано, что если сумма прощенного долга не отвечает критериям экономической обоснованности и направленности на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ), то основания для признания организацией-кредитором соответствующих сумм в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, отсутствуют (п. 49 ст. 270 НК РФ).

Налоговые последствия прощения займа учредителем 

При прощении займа учредителем (полностью или частично) следует учитывать некоторые нюансы.

В налоговом законодательстве есть норма, которая устанавливает льготу по налогу на прибыль в случае, если организация безвозмездно получает имущество (имущественные права) от участника, владеющего не менее 50% в уставном капитале этой организации (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Раньше Минфин разъяснял, что данную норму можно применить и в случае прощения долга учредителем по договору займа (письма Минфина России от 19.10.2011 № 03-03-06/1/678, от 14.01.2011 № 03-03-06/1/11).

Однако в последних разъяснениях Минфин РФ высказывает иное мнение. В письме от 14.05.2021 № 03-03-06/1/36775 сказано, что при прекращении обязательства путем прощения долга не происходит передача имущества или имущественных прав, поэтому оснований для применения подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в этом случае нет.

Если ли же долг компании прощает кредитор, владеющий 50% или меньше уставного капитала организации, то действует стандартное правило. Прощенный долг включается в доход юрлица как безвозмездно полученное имущество, и вся сумма (в том числе прощенные проценты) должна быть учтена при расчете налога на прибыль на основании п. 8 ст. 250 НК РФ.

Прощение займа сотруднику - налоговые последствия 

Как следует из положений налогового законодательства, при прощении займа физлицу у него возникает доход в размере списанной суммы, включая проценты при их наличии. С этой суммы необходимо заплатить НДФЛ по установленной НК РФ ставке (п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Организация-кредитор, списывая долг физлицу, становится его налоговым агентом, который обязан начислить и удержать НДФЛ. 

При прощении долга по договору займа сотруднику налоги, которые необходимо перечислить в бюджет, могут быть удержаны из выплачиваемых работнику денег (п. 4 ст. 226 НК РФ). 

Если перечислить налог не получается, организация должна сообщить об этом плательщику и в ИФНС по месту своего учета (п. 5 ст. 226 НК РФ, приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@). В этом случае налогоплательщик будет оплачивать НДФЛ на основании уведомления фискального органа (п. 6 ст. 228 НК РФ). 

Если списывается долг по беспроцентному займу, то у заемщика не возникает облагаемого налогом дохода в виде выгоды от экономии на процентах (письмо Минфина России от 28.10.2014 № 03-04-06/54626).

Что касается взносов в государственные внебюджетные фонды, то по общему правилу суммы, переданные физлицу по гражданско-правовому договору (договору займа), не облагаются страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ).

***

Таким образом, процедура возврата денежных средств, ранее переданных в долг, достаточно понятна. Многообразие вариантов предоставляет кредиторам массу возможностей для удовлетворения своих притязаний. Однако следует помнить, что успех взыскания непосредственно связан с грамотным оформлением отношений по поводу передаваемых в долг денег.

Специализация: Эксперт в юридической тематике

Имеет более 15 лет юридического стажа в крупных холдингах Юга России.
Обладает опытом в области договорной и претензионной работы, мирного разрешения споров, судебного взыскания долгов и оспаривания прав на имущество.

0
Задать вопрос редакции
Оставить комментарий