Договор займа между юридическими лицами
Виды займов между юрлицами
Займы между предприятиями могут быть классифицированы по разным основаниям, среди которых: наличие процентов, залога, целевого характера выданного займа.
С процентами и без
Нормы законодательства допускают возможность заключения соглашения о займе на возмездной или безвозмездной основе. Это положение должно найти отражение в договоре. Важно отметить, что договор займа на возмездной основе имеет много сходных характеристик с договором банковского кредитования. Это обусловливает использование схожих по содержанию договоров.
С залогом и без
Главным вопросом при оформлении договора займа становится обеспечение финансовых обязательств получателя займа. Во многих случаях минимизация рисков обеспечивается залогом ликвидных и ценных активов, например недвижимого имущества.
Такое взаимодействие обычно выгодно всем участникам сделки. Кредитору гарантируется возврат вложенных средств, у заемщика появляется возможность снижения процентной ставки или использование других преимуществ. Основная проблема при этом заключается в четком составлении договора, в котором будет предусмотрена регистрация обязательств заемщика в Росреестре.
Целевые займы
Отличительная особенность целевого займа заключается в выставлении жестких требований к направлениям использования полученных денежных средств. Например, может быть выставлено требование использовать данные средства только на приобретение оборудования или выплату заработной платы сотрудникам предприятия.
Заключение подобных сделок характерно для ситуаций взаимозависимости юридических лиц. Эта зависимость может быть обусловлена партнерством или наличием доли в уставном капитале. Все остальные параметры целевого займа не имеют отличий от других видов, и их оформление происходит идентично.
Порядок оформления займа
Нормы законодательства допускают возможность предоставления средств в долг без заключения соответствующего договора только между физлицами и в ограниченном размере. На практике такое сотрудничество встречается крайне редко. Это связано не только и не столько с требованиями закона, но и с желанием сокращения рисков сделки.
Поэтому в большинстве случаев заключается договор. То же самое касается и случаев передачи имущества. Договор составляется в соответствии со стандартными требованиями, предусматривающими необходимость обязательного указания набора реквизитов и данных о юридических лицах, участвующих в сделке, сроках, сумме и размере процентов.
Форма договора между организациями
Договор о предоставлении займа между организациями заключается в письменной форме. Моментом заключения документа считается время, когда утверждены все существенные условия.
Содержание договора займа
Главным разделом договора является его предмет. Предметом могут стать деньги, ценные бумаги или материальные объекты, которые передаются в долг. В случае передачи денежных средств необходимо точно прописать сумму до копейки. В том случае, когда одно из предприятий не является российским резидентом, допустимо использование иностранной валюты. При заключении сделки между российскими резидентами допускается использование только рублей.
ВАЖНО! В случае передачи ценных бумаг нужно четко расписать их вид и количество, а также номинальную стоимость. Аналогичное правило работает при передаче вещей. В документе должны быть четко расписаны количество и ключевые характеристики передаваемых вещей.
В разделе предмета необходимо указать на обязательство получателя вернуть такое же количество денег или вещей, которое было получено.
СПРАВКА. В случае целевого характера займа существенным условием становится цель – закупка сырья и материалов, оплата услуг, выплата заработной платы. В этом случае обязанностью заемщика будет расходование полученных средств только в указанном направлении и предоставление заимодавцу подтверждающих бухгалтерских документов.
При нарушении этого правила заимодавец получает право досрочного расторжения договора.
ВНИМАНИЕ! В случае возмездного характера договора в нем должна быть прописана фиксированная или изменяющаяся ставка. Безусловно беспроцентным договором признается тот, который заключен на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей с предметом – вещи.
ВАЖНО! Для заключения беспроцентного соглашения между организациями отсутствие процентных требований необходимо подчеркнуть в документе.
Важным условием, которое должно быть прописано в документе, является сумма договора. Законодательство ее не ограничивает. При этом необходимо учитывать следующие правила:
- Недопустима передача суммы, превышающей 100 тысяч рублей наличными, по одному договору. Нарушение этого положения влечет за собой наложение штрафных санкций.
- Выдача денежных средств в заем относится к компетенции банковских организаций. Производственные предприятия имеют право на выдачу и получение крупных сумм друг другу, однако совершение подобной сделки влечет за собой пристальное внимание государственных органов. Для того чтобы удостовериться в законности сделки, у предприятия могут запросить составленный договор займа. Это направлено на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Следующим важным элементом договора является порядок возврата полученных средств. В том случае, если срок договора не обозначен, предполагается назначение срока «по умолчанию» – это 30 дней с даты, когда выставлено требование о возврате.
В документе может быть указана обязанность полного возврата полученных ресурсов в определенный срок или же поэтапный их возврат.
Досрочный возврат процентного займа возможен только в случае, если на это дано предварительное согласие заимодавца.
Обязательные условия соглашения
К обязательным условиям соглашения законодательство относит только предмет договора. В практической работе чаще всего в документ включают и следующие положения:
- Размер выплачиваемых процентов.
- Целевой характер займа.
- Срок и порядок возврата.
Какие риски нужно учесть при заключении сделки?
Главным риском соглашения о займе является риск невозврата долга. Самым простым способом страхования от него признан залог ликвидного имущества. В качестве залога обычно предоставляют недвижимое имущество или транспортные средства.
Часто договор дополняют положениями о наложении штрафных санкций за невыполнение условий. Это должно быть четко прописано в документе для возможности использования в качестве доказательства при судебном разбирательстве.
Наличие устных договоренностей не может служить основанием для судебного преследования.
