Образец платежки на штраф в налоговую

Платежное поручение на штраф за налоговое правонарушение – общие требования

Основными документами, регламентирующим оформление платежных документов по налогам, в том числе и штрафных санкций выступают Приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н и Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П. В них утверждены типовая форма, основные правила заполнения, отражены особенности для перечислений в бюджет. В платежное поручение включают:

• Номер регистрации и дату составления;
• Данные плательщике и получателе;
• Сведения о платеже.

Для удобства на сайте ФНС есть сервис, позволяющий онлайн оформить платежный документ по налогам (включая штрафы). Перечисление можно составить в электронном формате или на бумаге. Если платежку распечатывают, на ней ставят подпись уполномоченного лица и печать, при ее наличии. Оплату штрафов оформляют по общим правилам. Но есть специфика внесения сведений о платеже, которая зависит от того, на основании какого документа применяют наказание: требования или акта налоговой проверки.

Платежка на штраф по требованию в налоговую: образец 2022

При заполнении платежки учитывают сведения из Приказа Минфина № 107н, определяющим требования к отдельным реквизитам. Для штрафов по требованию помимо оформления данных регистрации, сведений об отправителе и счетах ИФНС указывают:

• В графе 104 КБК из 20 цифр, который отличается для штрафов по каждому налогу;
• В поле о назначении платежа (24) приводят всю значимую информацию: что проводят оплату штрафа по определенному налогу, взносу; номер и дату требования налоговиков. Пример: «Штраф за неуплату НДС за III квартал 2022 г. по требованию налогового органа N 95/16-Т от 19.10.2022"
• Строка 106 – «ЗД»;
• Поле 107 – срок уплаты штрафа (из требования);
• Графа 108 – номер требования в формате «ТР#####», знак «№» ставить не нужно;
• Поле 109 – дата требования.

Важно! При оплате штрафа по взносам в графе 106 ставят – «0». По взносам на травматизм в графах 106 – 109 ставят «0».

Если в требовании налоговой есть УИН, его обязательно вносят в поле 22 платежного поручения, когда он не указан налоговиками ставят «0».

Платежка на штраф в налоговую: образец 2022 по акту проверки

Письменное решение о привлечении к ответственности может быть вынесено фискальным органом по акту проведенной проверки. В этом случае при оформлении платежного поручения об уплате штрафа, нужно учитывать следующие особенности:

• В строке 104 указывают КБК оп штрафу;
• В назначении платежа (поле 24) приводят информацию о том, что уплачивают штраф по конкретному налогу, а также приводят реквизиты решения налоговой инспекции;
• Строка 106 – «ЗД»;
• Поле 107 – «0»;
• Графа 108 – номер решения в формате «АП#####». Символ «№» не используют;
• Поле 109 - дата решения о привлечении к штрафу.

Распространенные КБК по налоговым штрафам в ФНС в 2022

Иных особенностей заполнения платежки на штраф нет. Но перезаполненные номеров счетов и названия банка казначейства нужно быть внимательными. Их некорректное указание приведет к несвоевременной уплате штрафа и дополнительным санкциям.

Штраф по КБК 18211605160010007140

Платежки по штрафам за непредоставление документов по ст. 126 НК РФ отличаются в оформлении от платежек по другим штрафам.

Санкции по 126 НК РФ применяют за следующие типы нарушений:

• Непередачу документов в срок по требованию инспекции;
• Отказ в предоставлении документов о другом налогоплательщике;
• Неподача расчета 6-НДФЛ.

Наказать могут за отсутствие деклараций или расчетов по авансовым платежам по налогам. В этом случае платежное поручение оформляют по обычным правилам для штрафов.

Главное отличие от платежек по другим штрафам будет в применяемом КБК – 18211605160010007140.

Итоги

Платеж штрафа оформляют по общим правилам, также как поручение на перечисление налогов. Особое внимание уделяют платежным реквизитам ИФНС и описанию назначения платежа. Заполнение будет отличаться для штрафов по требованию и по решению о привлечении налогоплательщика к ответственности.