Как сформировать чек самозанятому, аннулировать или проверить его

Когда самозанятый должен формировать чек

Новый экспериментальный налоговый режим для физических лиц – налог на профессиональный доход набирает в нашей стране все большую популярность. Все большее количество наших соотечественников выбрало этот режим для легального ведения бизнеса. Но, несмотря на то, что применение данного режима не влечет за собой представление отчетности в налоговые органы, тем не менее существует ряд правил, соблюдать которые необходимо. Основное из них: самозанятый, после получения денежных средств, обязать выдать потребителю чек.

Для самозанятого чек является документом, подтверждающим его доход. Выставлять чеки лучше всего сразу после получения денежных средств или на следующий день, однако, законодательством предусмотрена возможность выписывать все чеки до 9 числа месяца, следующего за отчетным. Т.о. плательщик налога на профессиональный доход волен сам решать когда ему выдать чек.

Важно! Для самозанятого чек является не только подтверждением получения денежных средств, но и закрывающим документом, что говорит о том, что услуга / работа была выполнена качественно и в полном объеме.

Как создать чек.

Ответить на вопрос: «Как создать чек самозанятому»? Проще простого. Специально для самозанятых был создан специальный сервис «Мой налог», который позволяет без труда выдавать самозанятым счета и чеки, видеть актуальную сумму налога к уплате и список продаж.

Так что, если вы только что стали плательщиком налога на профессиональный доход, то первое, что необходимо сделать – это зарегистрироваться в этом сервисе.

Понятный интерфейс приложения позволит самозанятому без проблем создать новую продажу и выписать чек. Для этого следует сделать всего несколько несложных действий.

Важно! Следует учитывать кому вы выставляете счет: физическому или юридическому лицу. 

Реквизиты юр. лица заполняются автоматически, после ввода ИНН. От правильности выбора этого поля зависит не только корректность выставленного чека, но и сумма налога, которую вам придется перечислить в бюджет:

• 4% от суммы реализаций физическим лицам;
• 6% от суммы реализаций юридическим лицам.

Какие реквизиты должны быть в чеке

Как наглядно представлено на картинке выше – существуют некоторые различия, при выставлении счетов юридическим или физическим лицам:

• При выставлении чека физическому лицу – указывать данные покупателя нет необходимости;
• При отражении продажи юридическому лицу – необходимо в обязательном порядке указать ИНН и наименование организации покупателя.

Реквизиты самого самозанятого заводятся в сервис мой налог всего один раз. Сделать это следует перед началом применения режима по уплате налога на профессиональный доход во вкладке «настройки».

Как выдать чек

Итак, теперь мы знаем, как самозанятому сформировать чек. Пришло время рассказать, как его отправить заказчику, а сделать это необходимо в обязательном порядке.

Строгих правил, как передать чек заказчику не существует. По обоюдной договоренности между покупателем и исполнителем может быть выбран один из следующих способов:

• Отправить по электронной почте;
• Распечатать и передать лично;
• Распечатать и отправить курьером или Почтой России;
• Отправить ссылку на чек;
• Воспользоваться услугами любого мессенджера.

После формирования чека в сервисе «Мой налог» следует нажать кнопку «Отправить» и выбрать удобный для вас способ: 

Важно! При работе с некоторыми юридическими лицами (обычно через площадки фрилансеров) в момент вывода денежных средств чек выставляется автоматически. Вы увидите его среди списка своих продаж.

Иногда у заказчика возникают сомнения в подлинности полученного от исполнителя чека. В этом случае любой человек имеет возможность самостоятельно проверить чек, полученный от плательщика налога на профессиональный доход. Для этого необходимо на сайте ФНС воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика НДП». В поисковом окне указать ИНН самозанятого, а в следующем поле указать дату, на какую необходимо уточнить наличие статуса плательщика НДП. Данные формируются моментально и на 100% достоверно.

Как отменить или аннулировать чек

Как и в любом деле, у самозанятых не обходится без ошибок. Был ли чек выставлен случайно, или заказчик спустя три дня потребовал возврата средств, решив, что услуга не была оказана надлежащим образом… причин может быть множество, а выход один: продажу и чек самозанятому необходимо аннулировать. Так как же это сделать?

Равно как и с выставлением чеков, следует воспользоваться сервисом «Мой налог».

После аннулирования чека, в списке продаж, вы увидите соответствующую запись:

При выставлении такого чека следует специальным бегунком указать, что платеж был произведен в иностранной валюте.

В нашей статье мы рассмотрели основные этапы формирования, отправки и аннулирования самозанятым чеков, подтверждающих выполнение работ / услуг и получение оплаты. Теперь предлагаем ответы на распространенные вопросы, которые обычно возникают у самозанятых.

Распространенные вопросы

Нужно ли выдавать чек физическим лицам?

Обязательно. Физические лица являются такими же потребителями услуг / работ и для самозанятого выписать чек является обязанностью, но не правом. п 1 статьи 14 закона № 422-ФЗ – плательщик налога на профессиональный доход обязан представлять чек независимо от организационно-правовой формы заказчика.

Есть ли штраф за невыдачу чека?

За не выставление чека заказчику, самозанятый подвергнется ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно ст. 129.13 НК РФ за первое нарушение плательщиков НПД обязан уплатить штраф в размере 20% от суммы платежа, а за повторное нарушение в ближайшие 6 месяцев — на 100%.

Обязательно ли распечатывать чек?

Нет. Распечатывать и представлять чек заказчику на бумажном носителе нет необходимости. Но, как было сказано ранее, чек должен быть выставлен, и передан покупателю любым удобным способом.

Можно ли выдавать чек задним числом?

Можно, но не позднее 9-ого числа месяца, следующего за отчетным.

Что написать в чеке, если платеж был в иностранной валюте?

Случай, когда платеж за услуги в иностранной валюте является единственным исключением. При получении такого платежа самозанятый НЕ обязан отправлять чек заказчику, НО должен выставить чек в рублях по курсу ЦБ на день получения платежа для налоговых органов. На основании этого чека будет рассчитываться налогооблагаемая база и начисляться налог к перечислению в бюджет.

При выставлении такого чека следует специальным бегунком указать, что платеж был произведен в иностранной валюте.